Assurance vie

La fiscalité de l'assurance-vie

L'assurance-vie est un contrat à durée viagère ou déterminée.

L'assurance vie bénéficie d'un avantage non négligeable en terme de fiscalité des revenus au terme de la 8e année, les plus-values réalisées sont partiellement  exonérées d'impôt (imposition de 7,5 % après abattement annuel de 4600 € pour un célibataire et de 9200 € pour un couple plus des prélèvements sociaux de 15,5 %).

L'exonération des droits de succession dès 8 ans d'existence (plafonné

à hauteur de 152 500€ par bénéficaires). Au dela des 152 500€ prélévement forfaitaire de 20% jusqu'à 700 000€  et de 31.5% à partir de 700 001€

 

Concrètement, sont imposables :

  • les gains générés par les contrats ;
  • le rachat de contrat.

De même, les prélèvements vont varier en fonction de la sortie de contrat :

  • sortie en capital : le montant de l'épargne est reversé en une seule fois ;
  • sortie en rente viagère : le montant de l'épargne est reversé sous la forme de rente jusqu'au décès de l'assuré. Ce type de sortie permet à l'assuré de se constituer un complément de revenu régulier ;
  • rachat total : consiste pour l'assuré à récupérer avant échéance la totalité de la somme investie (capital + intérêts) ;
  • rachat partiel : consiste pour l'assuré à récupérer une partie de la somme épargnée, l'autre partie restant investie dans le contrat.

Dans le cadre d'un rachat total, les gains imposables correspondent à la différence entre la valeur totale du contrat au moment du rachat et les versements effectués par l'assuré.

Dans le cadre d'un rachat partiel, les gains imposables sont calculés selon la formule ci-dessous :
= valeur de rachat partiel - [versements effectués par l'assuré x (valeur de rachat partiel / valeur de rachat total)]

 

Performance de notre sélection de fonds en Euro sur 2015

ASSUREUR NOM DU FONDS RENDEMENT NET 2015
GENERALI Euro Arborescence 2,80%
Euro Epargne 2,52%
SPIRICA Actif Général 2,55%
Euro Allocation Long Terme 3,51%
Neo Euro Garanti 3,63%
Euro Selection 2,80%